L’individuazione del titolare effettivo rappresenta un elemento centrale degli obblighi di adeguata verifica previsti dalla normativa antiriciclaggio.
In presenza di catene societarie, l’analisi si complica per effetto di partecipazioni indirette, controlli incrociati e strutture complesse.
Il contributo esamina i criteri normativi e gli strumenti operativi per una corretta identificazione del titolare effettivo, con particolare attenzione ai presidi previsti per prevenire l’opacizzazione della titolarità.
Quando il Notaio effettua una segnalazione di operazione sospetta (SOS), l’adempimento non può ancora dirsi esaurito: c’è un dopo il suo inoltro e ci sono obblighi di riservatezza intorno ad essa.
Questa seconda parte dell’articolo ne chiarisce i contenuti.
Nel contesto normativo sempre più complesso dell’antiriciclaggio, la segnalazione di operazione sospetta (SOS) rappresenta un passaggio cruciale per ogni Studio Notarile.
Questo articolo, suddiviso in due parti, guida Notai e collaboratori attraverso obblighi, criteri e casi pratici.
L’articolo esamina l’impatto delle nuove regole tecniche 2025 per i commercialisti e gli esperti contabili, evidenziando obblighi, sfide operative e opportunità di adeguamento.
Una guida sintetica per orientarsi nel cambiamento normativo, evitare sanzioni e prepararsi al meglio per i controlli ispettivi.