Convenzione per servizi
in materia di antiriciclaggio

(durata: 2 ore)

Il Quadro normativo di riferimento e gli obblighi antiriciclaggio ed
antiterrorismo.
– Introduzione ai reati di riciclaggio e finanziamento al terrorismo
– La normativa antiriciclaggio e di contrasto al finanziamento del
terrorismo: il sistema e l’evoluzione delle fonti
– I principi generali della normativa antiriciclaggio
– Le Autorità interessate: MEF, CSF, UIF, Autorità di vigilanza di settore,
DNA, GdiF, DIA e gli Organismi di autoregolamentazione
– Soggetti obbligati:

> I professionisti obbligati
> Gli altri soggetti obbligati: cenni

– Obblighi di adeguata verifica della clientela (ADV).

> Profili generali
> L’approccio basato sul rischio e la valutazione del rischio:

– introduzione agli indicatori di anomalia
– introduzione agli strumenti disponibili per il contrasto del finanziamento del terrorismo e per il contrasto al riciclaggio;
– introduzione agli strumenti proposti dagli Organismi
di autoregolamentazione;

> Contenuto dell’adeguata verifica della clientela (ADV)

– Limitazione all’uso del contante e dei titoli al portatore
– Segnalazione al MEF per le violazioni alla limitazione dell’uso del
contante
– Il contrasto al finanziamento del terrorismo: normativa ed
adempimenti del professionista.

(durata: 2 ore)

Adeguata Verifica della clientela
– L’adeguata verifica della clientela per professionisti e revisori legali
– Modalità di adempimento dell’obbligo di ADV

> identificazione del cliente, del titolare effettivo e dell’esecutore
> verifica dell’identità del cliente, del titolare effettivo e dell’esecutore
> Informazioni sullo scopo e sulla natura della prestazione professionale o del rapporto continuativo
> Controllo costante nel corso della prestazione professionale o del rapporto continuativo

– Titolare effettivo: focus su Titolare effettivo, Trust e Registri centrali
– Obblighi del cliente
– Obbligo di astensione
– Misure semplificate e rafforzate di ADV della clientela

> ADV semplificata e modalità di esecuzione
> ADV rafforzata e modalità di esecuzione (infra le c.d. PEP, persone politicamente esposte)

– ADV da parte di terzi e modalità di esecuzione
– Obblighi di conservazione (finalità, principi ed obblighi per i destinatari)
– Il Fascicolo del cliente e la documentazione da conservare
– L’obbligo di segnalazione di operazione sospetta (SOS)

> La base giuridica ed i presupposti della segnalazione
> Il regime di riservatezza della SOS
> Il divieto di comunicazione al segnalato
> La responsabilità dei soggetti obbligati
> Il flusso di ritorno
> I riflessi organizzativi per i soggetti obbligati previsti dagli
artt.15 e 16 del D.Lgs. n. 231/07

– L’impianto sanzionatorio del decreto 231:

> Sanzioni penali e sanzioni amministrative
> Il procedimento sanzionatorio.

(durata: 2 ore)

Organizzazione e procedure antiriciclaggio per gli studi professionali:
applicazione pratica
Esercitazione guidata

Presupposto: la partecipazione al Modulo presuppone la conoscenza
della normativa di base (Moduli 1 e 2)

Procedure antiriciclaggio da seguire nonché organizzazione da
adottare nello Studio: focus sugli aspetti operativi con la sequenza
organizzata e le modalità di adempimento degli obblighi
antiriciclaggio
– per verificare se il cliente, il mandatario o il titolare effettivo
appartiene a liste antiterrorismo;
– per l’adempimento degli obblighi di valutazione e gestione del
rischio,
– per l’esecuzione dell’adeguata verifica (quando, chi, come e
tempistica);
– (modalità) conservazione dei documenti (infra gli adempimenti
antiriciclaggio e la privacy)
– per l’effettuazione del controllo costante;
– per l’esercizio dell’obbligo di astensione e per la segnalazione di
operazioni sospette;
– per effettuare riscontri in contabilità del cliente ed effettuare la
relativa comunicazione delle violazioni alle limitazioni nell’uso del
contante.